經過一天的輿論震盪，兆豐遭紐約州金融服務署（DFS）裁罰案仍舊陷在各說各話的羅生門中。身在核心的兆豐前董事長今天接受媒體訪問，不斷強調「絕對沒有涉及政治、外交等洗錢問題」，單純是誤判；被罰係因為紐約分行「沒在第一時間承認錯誤」埋下禍端，「若當初yes，yes承諾錯誤，就不會有今天的大麻煩了」。
真是如此嗎？
再度檢視DFS 在8月19日說明雙方同意的合意令（consent order）裁罰的新聞稿以及報告書全文，我們可看出不同的脈絡。
錯在未遵行法律
首先，兆豐的問題不只是態度，而是法律遵行部分有重大瑕疵。反恐與洗錢防制的重點在源頭管制與結構監理。故BSA/AML（Bank Secrecy Act/Anti-Money-Laundering銀行保密法與洗錢防制）的制度設計，如對開戶者盡職調查填具KYC (Know Your Customer)、對可疑交易主動評估及時申報、對法律遵行建立一套政策、程序、監理、與記錄體系等，目的皆是對資金移轉的全過程進行嚴格監管。因此，兆豐以為的小事違規，在DFS眼裡是必須嚴懲的重大缺失。
其次，兆豐的錯不在誤判事態，而是未能理解法遵、BSA/AML規定的重要。DFS新聞稿用的語詞是有嚴重、持續、全銀行組織的問題，「顯示根本缺乏應有嚴格法遵體系的認知」。由於現行法遵只是虛有其表（hollow shell），故需以此合意令確保未來的法律遵行符合DFS要求，包括強制接嚴格的外部輔導稽查，以及配合進行內部一系列改革。
早已是DFS鎖定目標
最後，現在要說絕對沒有涉及政治、外交等洗錢問題為時尚早。因為根據合意令可知，DFS至今已對兆豐紐約做過例行檢查，並挑出其與巴拿馬分行間的多筆異常交易，更進而限縮到某個特定帳戶的異常交易（該企業帳戶的最終受益人是媒體已有大量負評，涉及違反美國法律轉移關鍵科技到海外的爭議人物）。如此多次、反覆的檢查顯示DFS已有鎖定的目標，但多次（numerous）要求下，兆豐紐約至今仍無法提出令其滿意的說明解釋。
所以合意令除裁罰外，更將兆豐紐約「留校察看」，除將該行納入嚴格的法遵輔導外；近期內更將指派獨立監督人（Independent Monitor）就2012至2014年間該行的美元交易，依OFAC（美財政部國外資產管制處）的檢查規定全面嚴查，最終出具檢查報告。OFAC是美國對他國個人、企業、或國家實施資產凍結或貿易限制的單位，在國際反恐反洗錢中扮演重要角色。這個最終報告，想必會揭開許多目前仍在雲霧中的真相，也才能確定是否涉及洗錢。
認知與國外嚴重脫鉤
兆豐前董座蔡友才是本土培養的國際金融人才、學經歷完整、國際歷練豐富。如果連他都會誤解兆豐違規情形的嚴重、誤判DFS執法的決心，台灣與國外的脫鉤情形，可能遠比大家理解的嚴重。
如今，補牢都未必能追回失羊，卻似乎連當補何處都不確定，著實令人憂慮。別忘了，明年1月1日，紐約州將執行新的以管控風險為基礎的《反恐反洗錢規定》，台灣的金管會與金融機構準備好了嗎？