台灣醒報

衛福部長石崇良近日提出的健保補充保費改革方案，引發民怨聲浪四起，目前只得暫緩規劃。然而，台灣少子化及人口老化日益嚴重，不僅衝擊健保財務，四大退休基金更是岌岌可危。

根據內政部統計，台灣在2018年正式進入「高齡社會」，65歲以上人口超過總人口的14%，而預計在今（2025）年即將跨入「超高齡社會」，也就是每五個人中就有一位是老人。人口趨勢改變對社會結構、勞動力、乃至國家財政都帶來深遠的影響。尤其是健保與退休金制度，正面臨嚴峻的財務壓力，若無及時改革，後果難以收拾。

健保與退休金雙夾擊

台灣的少子化與高齡化雙重夾擊，使得勞動人口持續下降。內政部最新公布的戶政統計資料顯示，台灣已連續21個月出現死亡人數超過出生人數「生不如死」的人口負成長。今(2025)年出生率粗估僅有4.49‰，甚至低於2024年全球最低的南韓。出生人數已連3年不及14萬，今年恐破12萬人的新低紀錄。

依據國發會推估，到了2040年，台灣每一位老人僅能由約1.5位勞動人口扶養，了2070年，總人口數降至1,497萬人，而工作人口將大幅下降970萬人。意謂著繳稅、繳保費的人愈來愈少，而需要領取年金與醫療照護資源的人卻愈來愈多。這樣的「倒金字塔式人口結構」直接衝擊政府的財政收支平衡，也讓社會保險制度難以為繼。

健保財務早亮警訊

不可否認，全民健保制度自1995年實施以來，確實讓全體國民享受到高品質且低負擔的醫療服務；但隨著醫療需求增加與老年人口激增，健保支出節節攀升。健保署資料顯示，台灣的醫療費用中，有超過四成花在65歲以上的長者身上，顯示長者的醫療需求與費用負擔明顯高於年輕族群，而健保財務收支早已出現短絀，入不敷出，每年均需政府編列預算撥補。

健保財務的困境主要來自四大因素：一、醫療科技進步讓病人壽命延長，但也增加慢性病管理與長期照護的費用。二、現行保費與薪資掛勾，隨著勞動市場結構改變，健保收入難以穩定成長。三、長期以來，許多醫療院所因給付制度僵化，造成資源浪費與過度醫療。四、每當健保費率調整議題出現，往往因選舉考量而遭擱置，使制度改革陷入停滯。

退休基金破產危機

除了健保財務危機外，退休基金破產危機無疑是另一顆不定時炸彈。公務員、軍人、勞工與教師各自擁有不同的退休金制度，但同樣面臨「繳的人變少、領的人變多」的困境。以勞保為例，若不及時改革，則根據勞動部的精算報告，勞保基金最快在2031年破產。年輕勞工可能繳了一輩子保費，恐無法領到合理的退休金。

為維持勞保基金水位，政府已連續6年撥補勞保基金，若加上疫後特別預算，共撥補3,870億元，其中今年為1,200億元加疫後特別預算100億元。此舉不僅造成政府財政負擔加重，也加深了世代不公。年輕人面臨低薪、高房價、沉重稅負，而上一代則依賴既有制度維持生活，形成「代間不正義」的惡性循環。

制度改革刻不容緩

令人憂心的是，一旦政府財政被迫將更多資源投入醫療與養老支出，基礎建設、教育、創新投資等長期發展項目將被壓縮，國家競爭力逐漸削弱。其次，當退休保障不足、健保品質下降，影響全民就醫權益。除了上述的世代不公外，社會將出現不滿與焦慮，貧富差距擴大，進而引發政治不穩。

要化解人口老化引發的財務危機，不能只靠政府補貼或任意加稅，而需進行全面性、長遠的制度改革，才是治本之道。

在健保方面應加強醫療分級、推動預防醫學，減少不必要支出，開源節流。其次，應強化財務韌性，建立動態費率調整機制，讓費率隨財務狀況合理微調，健保財務壓力自然得以減輕。

隨著健康壽命延長，將法定退休年齡逐步延後至65歲甚至更高，並強化友善的中高齡再就業環境，能增加勞動力供給，同時延緩年金支出壓力。同時，鼓勵民眾參與企業年金與「台灣個人投資儲蓄帳戶」（TISA），透過稅制優惠提升自我退休準備，可降低對勞保年金的依賴。